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nsurGuru??保險課堂：Cash Surrender Value，中文是退保金額。它是當(dāng)投保人選擇棄保時，保險公司支付的一定數(shù)額的賠償金。
Surrender ，即放棄保單，意味著終結(jié)和保險公司的合作關(guān)系。如果您的保單已經(jīng)不能滿足你的需求，您可能選擇棄保。但是如果具有現(xiàn)金值的保單經(jīng)過多年的積累，趨于成熟的時候，放棄保單可能會對您造成較大的損失。
選擇放棄保單的原因多種多樣，如：投保人正面臨資金緊張的局面，難以再支付保費了；或，您了解到了有類似的服務(wù)但更加吸引人的保險產(chǎn)品。這個時候，投保人就開始額外關(guān)注退保金額這個指標(biāo)。
退保金額的多少因不同類型的保單而定。健康保險、醫(yī)療保險、病危險、機動車險旅游保險等的一般保險是沒有退保金額的。人壽保險產(chǎn)品的話，又會根據(jù)您購買的保險種類而定。比如定期保險，它只是純粹的壽險，是沒有退保金額的。
通常來說，具備現(xiàn)金價值（Cash Value）的終身保險保單，則可能有一定的退保金額。
Cash Surrender Value，中文就是退保金額。它是當(dāng)投保人選擇棄保時，保險公司支付的一定數(shù)額的賠償金。在您的保單設(shè)計方案中，會有體現(xiàn)，如下圖：
從紅框中我們可以看到，每年的退保金額從,342,到6,322不等
在某種情況下，持保人可能會選擇申請退保金，但什么時候申請退保才能拿到Cash Surrender Value，有什么辦法可以最大化保單的使用價值？讓我們進一步來學(xué)習(xí)。
繳納保費到什么時候能得到退保金Cash Surrender Value
能提取Cash Value的時間因保單類型不同，設(shè)計方案(Illustration)不同而不同。
以一種情況舉例：如果您的保單設(shè)計的支付期為十年，通常在連續(xù)支付了三年保費后，放棄保單便可能拿到退保金。
我們建議，在申請各類保險產(chǎn)品的時候，事先詳細了解退保金政策。
因為退保金額的存在，放棄保單好像也不會有什么損失。但是如果具有現(xiàn)金值的保單經(jīng)過多年的積累，趨于成熟的時候，放棄保單可能會對您造成較大的損失。
在經(jīng)濟層面上來講，等待保單積累相對成熟再接受退保金，然后再放入在更傾向的產(chǎn)品上不失為最好的選擇。
當(dāng)動了Surrender退保這個念頭的時候，往往持保人已經(jīng)面臨了各種各樣的處境或難題，或急需一筆現(xiàn)金。這個時候，請先從保險公司了解當(dāng)年您能得到的退保金額，然后，向?qū)I(yè)人士了解，如何直接從自己的保單中借貸現(xiàn)金的政策。這兩種方式，都可能幫助投保人解決突然面臨的現(xiàn)金流短缺的困境。
金價值(cash value)
現(xiàn)金價值就是保單所具有的價值。簡單來講，就是我們在猶豫期后退保時，能夠拿回來的錢。（現(xiàn)金價值=猶豫期后退保能夠拿到的金額）
1、現(xiàn)金價值到底是什么？
現(xiàn)金價值就是你購買的保單所具有的價值，由于長期保險一般采用均衡費率，我們每年交的保費是一樣的，也就是說，我們年輕的時候，其實是多交了保費。
這些保費交進保險公司后，一部分會提取成“責(zé)任準(zhǔn)備金”，通俗講就是把即將要賠出去的錢準(zhǔn)備出來；
還有一部分用于支付公司的各項成本，比如傭金、運營管理費用等；
最后，還有一部分就會作為留存，去做投資等。
所以除去前兩部分后，留存的這部分保費一直在保險公司常年滾動生息后的總額就是“現(xiàn)金價值”，相當(dāng)于投保人在保險公司的一種“儲蓄”。
在我們的長期保險合同上，就可以找到現(xiàn)金價值表，在哪一年退保大概能拿回多少錢，合同上都寫得很清楚，在我們簽訂合同的時候，就已經(jīng)定下來。
2、哪些保險有現(xiàn)金價值？
無論是消費型還是儲蓄型，長期保險一般都有現(xiàn)金價值，區(qū)別在于，儲蓄型保險的現(xiàn)金價值會一直往上累積，而消費型保險累積到最大值后會逐漸減少為0。
一年期保險一般采用自然費率，保費隨年齡上漲，而且保障成本占比很高，再扣除其他費用后并沒有多少結(jié)余，所以，一年期保險通常沒有現(xiàn)金價值，比如醫(yī)療險、意外險等。
3、為什么現(xiàn)金價值有高有低？
產(chǎn)品類型：儲蓄型保險由于具有儲蓄功能，每年交的保費比較多，在扣除各項費用后，留存的資金多，一般現(xiàn)金價值就比較高。
繳費方式：越早繳完保費，資金就越早得到增值，現(xiàn)金價值也會高一些，但保障杠桿低。
退保時間：儲蓄型產(chǎn)品線及價值是一直往上累積的，越遲退保，現(xiàn)金價值越高。
4、現(xiàn)金價值有什么用處？
退保取現(xiàn)：退保是體現(xiàn)保單價值最為常見的的一種方式，一旦退保，保單的現(xiàn)金價值就會退還給保單持有人，同時保單的保障也隨之終止。
保單貸款：在保單持有人需要資金周轉(zhuǎn)時，可以保單的現(xiàn)金價值做擔(dān)保，向保險公司貸款。保監(jiān)會134號文規(guī)定：“貸款的額度不允許高于現(xiàn)金價值的80%。”
自動墊交：如投保人選擇自動墊交，在寬限期后、投保人仍未繳納保費是，保險公司可從現(xiàn)金價值中扣除當(dāng)期應(yīng)繳保費，或根據(jù)現(xiàn)金價值計算保單有效的天數(shù)。
減額清繳：投保人可用現(xiàn)金價值抵扣剩余所有保費，類似于退保后的現(xiàn)金價值躉交同款產(chǎn)品的保費，但保額會有所減少。
分紅：對于分紅險，保險公司并不是按你所交保費占比來計算分紅比例的，而是依據(jù)保單的現(xiàn)金價值來計算的。
轉(zhuǎn)換年金：有的保險允許投保人以現(xiàn)金價值為基數(shù)，按照一定系數(shù)，將現(xiàn)有保險產(chǎn)品轉(zhuǎn)換為養(yǎng)老年金。
用人壽保單藏錢，能藏多少錢，并能免稅提取的歷史，是政府，保險公司，市場這三者相互影響，競爭和進步的歷史故事。
在20世紀(jì)80年代初期，萬能險UL產(chǎn)品橫空出世，提供了支付保費“靈活性”的巨大進步，革了儲蓄分紅型保險 Whole Life “鐵板一塊”的命。當(dāng)時，由于相關(guān)法律和稅務(wù)條例尚未跟上，于是，很多投保人發(fā)現(xiàn)，他們可以大量往保單里面放錢，同時只買極小的身故賠償面額，然后收益完全免稅！
這樣的好消息禁不住一傳十，十傳百的傳播。很快，這類本來是用來進行身故賠償?shù)娜藟郾ｋU產(chǎn)品，完完全全變成了一個“免稅”的投資品。
到了1982年，國會開始關(guān)注這個問題，并通過了TEFRA法案（Tax Equity and Fiscal Responsibility Acts of 1982，又名稅收公平和財政責(zé)任法案）。該法律規(guī)定，所有可以靈活支付保費的保單，必須是合格的人壽保險，才能享受現(xiàn)金值積累和延稅。總之一句話，就是，不準(zhǔn)投機了！
根據(jù)TEFRA，驗證保單是否是合格人壽保險產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)有兩條，一是退保價值不能超過凈單比保費金額；二是身故賠償金必須體現(xiàn)和現(xiàn)金值有一定比例關(guān)系。
1984年的GPT和CVAT
兩年后，1984年的赤字削減法案（Deficit Reduction Act，簡稱DEFRA）明確規(guī)定了人壽保險的法定定義。 DEFRA適用于所有具有現(xiàn)金價值的人壽保險保單，而不僅僅是具備“靈活性保費“的保單產(chǎn)品。
從 1984年以后，在美國簽發(fā)的人壽保險合同，只有滿足以下兩項檢驗中的一項（或兩項）的要求，才有資格被當(dāng)作人壽保險合同對待：
Guideline Premium Test
Guideline Premium Test，簡稱GPT，包含了兩項測試：Guideline Single Premium（GSP） 和 Guideline Annual Premium（GAP） 。測試規(guī)定了一張保單里終身最多能存多少錢。具體來說，就是投保人存入的總金額，不能超過GSP，或者逐年累計的GAP。
Cash Value Accumulation Test，簡稱CVAT，要求一份保單里，當(dāng)累計的現(xiàn)金值太多，保險公司的風(fēng)險隨之增大時，那么身故賠償金需要對應(yīng)上調(diào)。
如果一份保單無法滿足TEFRA 或 DEFRA 的測試標(biāo)準(zhǔn)，那么這份合約就不會被認(rèn)為是人壽保險保單合約。那么這份合同里面的現(xiàn)金值利滾利的收益，將會當(dāng)作每年收入一樣納稅。
7-Pay Test的引入
游戲就這么結(jié)束了？當(dāng)然不是。
在當(dāng)時，從人壽保險保單中取錢，是基于“先進先出”的原則。它的意思是，支付的保費先被支取出來，因為這部分保費是用稅后的錢交付的，所以取出的時候，是免稅的。同理，向保單借貸也是免稅的，除非投保人放棄保單，這種情況另算。
于是，一部分人壽保險公司，非常激進地推廣 可以存入大筆現(xiàn)金的保單，最著名的，就是一類儲蓄分紅型終身壽險產(chǎn)品：Single-Premium Whole Life。這類產(chǎn)品屬于合規(guī)人壽保險產(chǎn)品，但是卻更像一個低風(fēng)險的投資品。
這類保單借貸的成本很低，甚至有時候完全沒成本。投保人可以通過不斷“借”的方式從保單里拿到收益部分，而不用交稅。當(dāng)投保人身故以后，這份保單先償還這個欠款，剩下的部分支付給受益人，同樣，整個過程也不產(chǎn)生任何稅費（IRC Code.101）。
顯然，這類儲蓄分紅型終身壽險產(chǎn)品（Single-Premium Whole Life）就開始了熱賣。
政府很快發(fā)現(xiàn)，從富人手上又收不到稅了。國會開始認(rèn)定這種方式不合適，因為它與其他投資的待遇比起來，顯得不公平，而且損害了公共稅收。于是，政府很快修訂推出了US Code 7702 條款，嚴(yán)格規(guī)定人壽保險的定義，并引入7-Pay 測試，劃分出一條能放入多少錢的清晰界限。簡單的說，就是保單存入的錢，沒有通過7-pay測試的話，不再認(rèn)定是人壽保單，不給予稅收優(yōu)惠，一律算作投資品交稅。
7-Pay 測試
7-Pay測試用來確認(rèn)一份合同是否屬于合格的人壽保險保單。
7-Pay 指出了每年能最大放入的保費金額數(shù)字。
美國人壽保險范例
老張，45歲，不吸煙，希望投保100萬，在不違反 7 年測試的情況下，往保單里存10年錢，在10年后為孩子支付未來的教育費用。
我們假設(shè)老張的保險成本最大值情況是，每1000美金保額，對應(yīng)最大成本.008 ，保額是,000,000，假定根據(jù)7-pay Test計算結(jié)果，第一年的最大能存入的保費是：,008。
老張根據(jù)自己的經(jīng)濟實力，打算每年往保單存入,000，從上圖看出，老張連續(xù)4年往保單里存了2萬美金，在4年后，老張累積向保單支付了8萬美金，小于7-Pay測試規(guī)定的，第4年4,032美元的上限。
老張在第5年決定繼續(xù)多存錢，每年存入,000美金，這在第5年和第6年沒有問題。如上圖所示，到了第7年，老張為了保住這張人壽保險保單，最多就只能放入,056美金，因為這時候。累積存入的保費是7,056，達到了7-pay 測試在第7年的上限值：7,056。
如這張表格所示，老張的付費方式和金額，保證了老張的保單從來沒有超過規(guī)定的金額，因此可以通過這個測試。這張保單因此也一直可以被當(dāng)作人壽保險保單對待，里面的錢享受稅收優(yōu)惠。
總結(jié)
政府為了維護自己的利益，防止人們把錢藏在人壽保險賬戶里來避稅和賺取免稅的收益，特別是針對早期一次付清的人壽保險產(chǎn)品，可以說是下了大力氣。但是，人壽金融類保險公司作為社會或商業(yè)機構(gòu)，也分擔(dān)了政府的一部分社會責(zé)任，政府也需要給予人壽金融類保險公司一定的利益讓渡。
同時，由于市場之間的競爭，金融保險公司也在不斷的創(chuàng)新，不斷推出新的產(chǎn)品，走在現(xiàn)有政策和制度前面。政府，公司以及市場這三者之間的動態(tài)平衡環(huán)境，在美國孕育創(chuàng)造了理念遠遠領(lǐng)先于其他國家和地區(qū)、同時又極具市場競爭力的人壽保險金融產(chǎn)品。
美國市場上有不少的可以靈活支付保費的人壽保險產(chǎn)品，通過專業(yè)的理財顧問或經(jīng)紀(jì)人的選品和產(chǎn)品方案設(shè)計，不光可以大量存入現(xiàn)金值，也能不違反7-Pay測試原則。最重要的是，即使已經(jīng)存入了最大額度的保費金額，仍可以按照保費“先進先出”的方式，從保單中大筆提款。
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